De Boekhoudclub

Je werkt vanuit huis, je betaalt huur of hypotheek, en toch mag je die kosten in de meeste gevallen niet aftrekken als zakelijke kosten. Hoe zit dat? De regels rondom de thuiswerkplek zijn strenger dan veel zzp'ers denken — maar er zijn uitzonderingen. In dit artikel zetten we alles op een rij.

De hoofdregel: thuiswerkplek is niet aftrekbaar

Een hoekje in de woonkamer, een bureau in de slaapkamer of een gedeelde tafel in de keuken: die zijn in de ogen van de Belastingdienst geen zakelijke werkplek. Woon- en leefkosten zijn privékosten, ook als je er af en toe werk doet.

Wanneer is een thuiswerkplek wél aftrekbaar?

Er is één situatie waarin een werkruimte thuis wel aftrekbaar is: als de ruimte zelfstandig is.

De Belastingdienst hanteert hiervoor twee criteria die allebei van toepassing moeten zijn:

1. Zelfstandigheid: de werkruimte moet een eigen ingang en eigen sanitair hebben. Je zou de werkruimte los van je woning moeten kunnen verhuren.

2. Inkomensvereiste: minimaal 30% van je totale inkomsten moeten verdiend worden vanuit de werkruimte.

Voldoe je aan beide voorwaarden? Dan mag je een evenredig deel van de huur of hypotheekrente aftrekken. Ook mag je kosten voor de inrichting van de thuiswerkplek aftrekken.

Huurder of eigenaar: maakt het verschil?

Als huurder mag je, bij een zelfstandige werkruimte, een evenredig deel van je huur aftrekken op basis van het oppervlak van de werkruimte ten opzichte van de totale woning.

Als eigenaar-bewoner is het ingewikkelder. Je woning zit in box 1 (eigenwoningregeling). Als een deel van je woning als zelfstandige werkruimte kwalificeert, kun je dat deel overhevelen naar box 3 of als zakelijke kosten opvoeren — maar dit heeft gevolgen voor je hypotheekrenteaftrek. Laat je hier goed over adviseren.

Kosten voor een aparte gehuurde werkruimte

Huur je een externe werkruimte of kantoorruimte, zoals een flex-plek of een eigen kantoor? Dan zijn die kosten wel volledig aftrekbaar als zakelijke kosten. Dat geldt ook als je die ruimte in de buurt van je huis huurt — zolang het maar een aparte, zakelijke locatie is.

Wat wel aftrekbaar is bij thuiswerken

Ook als je thuiswerkplek zelf niet aftrekbaar is, zijn er gerelateerde kosten die dat soms wel zijn:

Internetkosten: het zakelijke deel van je internetabonnement is aftrekbaar, mits je goed kan onderbouwen waarom deze kosten zakelijk zijn.

Kantoorbenodigdheden: papier, pennen en andere verbruiksartikelen die je zakelijk gebruikt zijn volledig aftrekbaar.

Inrichting: hier maakt de belastingdienst onderscheid tussen de inkomstenbelasting en de btw. De kosten van bijvoorbeeld een bureau zijn niet aftrekbaar, maar de btw is dat wel.

Praktische tip: documenteer het goed

Als je een zelfstandige werkruimte thuis hebt die wél aan de voorwaarden voldoet, zorg dan voor goede documentatie. Leg vast wat de oppervlakte is, hoe de ruimte is ingericht en dat je hem uitsluitend zakelijk gebruikt.

Bij De Boekhoudclub helpen we zzp'ers dagelijks met dit soort vragen. Twijfel je over wat jij mag aftrekken? Neem een kijkje op deboekhoudclub.nl of plan direct een consult in stel je vraag aan ons team.